IDD-direktiivin vaikutus sijoitussidonnaisten henkivakuutusten tarjoamiseen : vakuutusasiamiehen näkökulma
Jussila, Joona (2018)
Jussila, Joona
Turun ammattikorkeakoulu
2018
All rights reserved
Julkaisun pysyvä osoite on
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2018052910964
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2018052910964
Tiivistelmä
Tässä opinnäytetyössä tutkitaan ja arvioidaan vuoden 2018 alussa voimaan astuvan IDDdirektiivin mahdollisia vaikutuksia toimeksiantajan välittämien sijoitussidonnaisten henkivakuutusten myyntiprosesseihin, sekä sitä miten asiamiehen sekä asiakkaan asemat tulevat muuttumaan. Työn alun teoriaosassa käydään kattavasti läpi, millaisia tuotteita sijoitussidonnaiset henkivakuutukset ovat, kenelle ne soveltuvat ja millaisia ominaisuuksia esimerkiksi verotuksen kannalta niissä tulee huomioida. Opinnäytetyö tehtiin toimeksiantona suomalaiselle vakuutusasiamiesyhtiölle
Työn teoriaosassa saatiin selville, että sijoitussidonnaiset henkivakuutukset ovat sijoittamisen työkaluja, joilla usein suursijoittajat sekä yritykset harjoittavat omaa sijoitustoimintaansa. Keskeisimmät syyt sijoittaa sijoitussidonnaisen henkivakuutuksen kautta ovat verotehokkuus, verosuunnittelu sekä perinnönjako. Sijoitussidonnaisten henkivakuutusten sisällä sijoittaja voi ostaa, myydä sekä kohdentaa sijoituksia ilman veroseuraamuksia, kasvattaen tuottoja. Verotuksellisesti sijoitussidonnaisia henkivakuutuksia verotetaan joko pääomatuloina, lahjana tai perintönä.
IDD-direktiivin voimaantulo tuo toimeksiantajan myyntiprosesseihin monia tarkentavia muutoksia liittyen esimerkiksi tiedonanto- ja selonottovelvollisuuksiin sekä sijoitussidonnaisen henkivakuutuksen asianmukaisuuden- ja soveltuvuuden arviointiin. Tutkimuksen pohjalta saatiin selville, että IDD-direktiivi tulee lisäämään asiakkaiden ja sijoittajien turvaa parantamalla toiminnan läpinäkyvyyttä samalla kuitenkin lisäten toimeksiantajan tieto- ja järjestelmähallinnan taustatehtäviä.
Työn johtopäätöksinä voidaan todeta, että sijoitussidonnaiset henkivakuutukset ovat ja tulevat olemaan jatkossakin tehokas tapa sijoittaa verotehokkaasti pitkällä tähtäimellä. Toimeksiantajan on jatkossa selvitettävä entistä tarkemmin asiakkaan aikaisempi kokemus ja tietämys sijoitussidonnaisista henkivakuutuksista, ennen kuin suosittelee niitä asiakkaalle. Sijoitussidonnaiset henkivakuutukset tulevat lähemmäs muita sijoitustuotteita ja jatkossa asiakkaat tulevat saamaan parempaa palvelua sekä enemmän tietoa tuotteista ja niiden tarjoajista. Sijoitussidonnaisia henkivakuutuksia välittävät asiamiehet tulevat tarjoamaan tulevaisuudessa kokonaisvaltaisempaa sijoitusneuvontapalvelua.
Työn teoriaosassa saatiin selville, että sijoitussidonnaiset henkivakuutukset ovat sijoittamisen työkaluja, joilla usein suursijoittajat sekä yritykset harjoittavat omaa sijoitustoimintaansa. Keskeisimmät syyt sijoittaa sijoitussidonnaisen henkivakuutuksen kautta ovat verotehokkuus, verosuunnittelu sekä perinnönjako. Sijoitussidonnaisten henkivakuutusten sisällä sijoittaja voi ostaa, myydä sekä kohdentaa sijoituksia ilman veroseuraamuksia, kasvattaen tuottoja. Verotuksellisesti sijoitussidonnaisia henkivakuutuksia verotetaan joko pääomatuloina, lahjana tai perintönä.
IDD-direktiivin voimaantulo tuo toimeksiantajan myyntiprosesseihin monia tarkentavia muutoksia liittyen esimerkiksi tiedonanto- ja selonottovelvollisuuksiin sekä sijoitussidonnaisen henkivakuutuksen asianmukaisuuden- ja soveltuvuuden arviointiin. Tutkimuksen pohjalta saatiin selville, että IDD-direktiivi tulee lisäämään asiakkaiden ja sijoittajien turvaa parantamalla toiminnan läpinäkyvyyttä samalla kuitenkin lisäten toimeksiantajan tieto- ja järjestelmähallinnan taustatehtäviä.
Työn johtopäätöksinä voidaan todeta, että sijoitussidonnaiset henkivakuutukset ovat ja tulevat olemaan jatkossakin tehokas tapa sijoittaa verotehokkaasti pitkällä tähtäimellä. Toimeksiantajan on jatkossa selvitettävä entistä tarkemmin asiakkaan aikaisempi kokemus ja tietämys sijoitussidonnaisista henkivakuutuksista, ennen kuin suosittelee niitä asiakkaalle. Sijoitussidonnaiset henkivakuutukset tulevat lähemmäs muita sijoitustuotteita ja jatkossa asiakkaat tulevat saamaan parempaa palvelua sekä enemmän tietoa tuotteista ja niiden tarjoajista. Sijoitussidonnaisia henkivakuutuksia välittävät asiamiehet tulevat tarjoamaan tulevaisuudessa kokonaisvaltaisempaa sijoitusneuvontapalvelua.