Kassavirran hallinta ja ennustemallin luominen Yrityksessä X
Sorola, Noora (2017)
Sorola, Noora
Haaga-Helia ammattikorkeakoulu
2017
All rights reserved
Julkaisun pysyvä osoite on
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2017120620036
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2017120620036
Tiivistelmä
Tämän opinnäytetyön tarkoituksena oli luoda toimeksiantajalle kassavirran ennustemalli. Tavoitteena oli, että kassavirrassa olevia myyntisaamisia sekä ostovelkoja pystytään ennustamaan 5 % tarkkuudella niiden toteumista. Lisäksi tarkoituksena oli ennustaa mahdollisesti myös muita kassavirrassa olevia komponentteja. Alaongelmana oli selvittää, mistä kassavirrassa olevat komponentit muodostuvat. Tämän opinnäytetyön aihe muotoutui toimeksiantajan tarpeesta, sillä heillä ei ole ollut aikaisemmin käytössä kassavirran ennustemallia.
Opinnäytetyö rajattiin koskemaan pääsääntöisesti vain myyntisaamisten ja ostovelkojen ennustamista, sillä ne kuuluvat toimeksiantajayrityksen kassavirran suurimpiin eriin. Tämän lisäksi osalle kassavirran komponenteista oli jo olemassa budjetti, jota tuli hyödyntää. Toimeksiantajalla oli tiedossa jo ennen ennustemallin rakentamista, että joitakin komponentteja olisi liian vaikeaa ennustaa, sillä niille ei välttämättä löytyisi mitään yhteisiä tekijöitä vaan ne saattoivat olla esimerkiksi yhtenä kuukautena negatiivisia ja seuraavana kuukautena positiivisia.
Opinnäytetyö on luonteeltaan toiminnallinen ja siinä käytetty kvalitatiivisia eli laadullisia tutkimusmenetelmiä. Opinnäytetyön teoria perustuu sekä suomenkieliseen että kansainväliseen alan kirjallisuuteen ja artikkeleihin. Kassavirtaennusteen rakentamisessa on käytetty hyväksi toimeksiantajan tekemiä osabudjetteja sekä asiakkaiden ja toimittajien maksuaikoja.
Opinnäytetyön suunnittelu aloitettiin toukokuussa 2017. Ennustemallin rakentaminen käynnistyi kesäkuussa ja se valmistui elokuun lopussa vuonna 2017. Tämän opinnäytetyön tulokseksi saatiin kassavirran ennustemalli, jonka avulla kassavirran kehitystä pystytään ennustamaan. Työn tuloksia on vielä hieman haastavaa arvioida näin varhaisessa vaiheessa. Kuitenkin ennustemallia on testattu ja sen tulokset olivat tavoitteen mukaiset.
Opinnäytetyö rajattiin koskemaan pääsääntöisesti vain myyntisaamisten ja ostovelkojen ennustamista, sillä ne kuuluvat toimeksiantajayrityksen kassavirran suurimpiin eriin. Tämän lisäksi osalle kassavirran komponenteista oli jo olemassa budjetti, jota tuli hyödyntää. Toimeksiantajalla oli tiedossa jo ennen ennustemallin rakentamista, että joitakin komponentteja olisi liian vaikeaa ennustaa, sillä niille ei välttämättä löytyisi mitään yhteisiä tekijöitä vaan ne saattoivat olla esimerkiksi yhtenä kuukautena negatiivisia ja seuraavana kuukautena positiivisia.
Opinnäytetyö on luonteeltaan toiminnallinen ja siinä käytetty kvalitatiivisia eli laadullisia tutkimusmenetelmiä. Opinnäytetyön teoria perustuu sekä suomenkieliseen että kansainväliseen alan kirjallisuuteen ja artikkeleihin. Kassavirtaennusteen rakentamisessa on käytetty hyväksi toimeksiantajan tekemiä osabudjetteja sekä asiakkaiden ja toimittajien maksuaikoja.
Opinnäytetyön suunnittelu aloitettiin toukokuussa 2017. Ennustemallin rakentaminen käynnistyi kesäkuussa ja se valmistui elokuun lopussa vuonna 2017. Tämän opinnäytetyön tulokseksi saatiin kassavirran ennustemalli, jonka avulla kassavirran kehitystä pystytään ennustamaan. Työn tuloksia on vielä hieman haastavaa arvioida näin varhaisessa vaiheessa. Kuitenkin ennustemallia on testattu ja sen tulokset olivat tavoitteen mukaiset.